Только прошел отчетный период, впереди еще конец года, все считаем, прогнозируем налоги, рассчитываем налоговую нагрузку! Следить за налоговой нагрузкой очень важно ведь её низкий показатель по Вашей отрасли — один из самых важных критериев налоговой проверки!
Показатели налоговой нагрузки рассчитываются ФНС как соотношение суммы уплаченных налогов по данным отчетности и выручки организаций. Ежегодно до 5 мая эти значения актуализируются и размещаются на официальном сайте ФНС России. Значения среднеотраслевых показателей налоговой нагрузки используются налоговиками при планировании выездных налоговых проверок.
Чтобы определить показатель, Вы можете воспользоваться электронным сервисом от ФНС "Налоговый калькулятор по расчету налоговой нагрузки" по адресу: https://pb.nalog.ru/calculator.html Данный сервис рассчитан на компании, применяющие общую систему налогообложения. Калькулятор позволяет организациям сравнить свою налоговую нагрузку со средними значениями по виду деятельности в своем регионе. Также сервис содержит информацию о среднем уровне зарплаты, рассчитываемом на основе данных в справках по форме 2-НДФЛ.
Определяем фактическую налоговую нагрузку:
При расчете налоговой нагрузки (при ОСН) выручка определяется, как сумма всех полученных налогоплательщиком доходов, за вычетом НДС и акцизов. Выручку можно определить по данным отчета о финансовых результатах как сумму строк 2110 "Выручка", 2320 "Проценты к получению" и 2340 "Прочие доходы". Сумма уплаченных налогов определяется как сумма всех уплаченных налогов за календарный год с учетом НДФЛ. В состав расчета входят налоги и сборы, администрируемые ФНС России.
Важно! Не участвуют в расчете налоговой нагрузки: - суммы налогов, возвращенных налоговыми органами на расчетные счета налогоплательщика; - суммы НДС и таможенных пошлин, уплаченных при ввозе товаров на территорию РФ, поскольку их администрирование относится к ведению ФТС России; - суммы налогов, которые организация уплачивает в качестве налогового агента, за исключением НДФЛ; - страховые взносы, уплаченные во внебюджетные фонды.
В рамках УСН налоговая нагрузка рассчитывается следующим образом: нужно определить сумму перечисленного за год единого налога (в т.ч. минимального) и иных уплаченных налогов, включая НДФЛ, удержанный организацией, как налоговым агентом. Также надо вычислить общую сумму доходов, полученных за год по данным бухгалтерской отчетности, без НДС и акцизов. Разделить первую величину на вторую и умножить результат на 100%.
При этом налоговая нагрузка «упрощенщика» может быть более чем в два раза ниже, чем этот же показатель организации на общем налоговом режиме. Это признала ФНС в информации, размещенной на сайте службы.
Налоговая нагрузка очень важна в жизни бизнеса. Её низкий уровень в числе иных критериев может послужить основанием для вызова налогоплательщика в налоговый орган для дачи пояснений в связи с уплатой, удержанием и перечислением им налогов и сборов.
Хорошего всем вечера !
Всегда готовы Вам помочь и ждем Вас по адресу:
108811, г. Москва, 22-й км Киевского шоссе, Бизнес-парк "Румянцево", блок Д, подъезд 19, эт. 6, оф. 610Д buhsrv@buhsrv.ru; www.buhsrv.ru ; тел: +7 (495) 782-14-47/48; +7 (929) 684-45
Показатели налоговой нагрузки рассчитываются ФНС как соотношение суммы уплаченных налогов по данным отчетности и выручки организаций. Ежегодно до 5 мая эти значения актуализируются и размещаются на официальном сайте ФНС России. Значения среднеотраслевых показателей налоговой нагрузки используются налоговиками при планировании выездных налоговых проверок.
Чтобы определить показатель, Вы можете воспользоваться электронным сервисом от ФНС "Налоговый калькулятор по расчету налоговой нагрузки" по адресу: https://pb.nalog.ru/calculator.html Данный сервис рассчитан на компании, применяющие общую систему налогообложения. Калькулятор позволяет организациям сравнить свою налоговую нагрузку со средними значениями по виду деятельности в своем регионе. Также сервис содержит информацию о среднем уровне зарплаты, рассчитываемом на основе данных в справках по форме 2-НДФЛ.
Определяем фактическую налоговую нагрузку:
При расчете налоговой нагрузки (при ОСН) выручка определяется, как сумма всех полученных налогоплательщиком доходов, за вычетом НДС и акцизов. Выручку можно определить по данным отчета о финансовых результатах как сумму строк 2110 "Выручка", 2320 "Проценты к получению" и 2340 "Прочие доходы". Сумма уплаченных налогов определяется как сумма всех уплаченных налогов за календарный год с учетом НДФЛ. В состав расчета входят налоги и сборы, администрируемые ФНС России.
Важно! Не участвуют в расчете налоговой нагрузки: - суммы налогов, возвращенных налоговыми органами на расчетные счета налогоплательщика; - суммы НДС и таможенных пошлин, уплаченных при ввозе товаров на территорию РФ, поскольку их администрирование относится к ведению ФТС России; - суммы налогов, которые организация уплачивает в качестве налогового агента, за исключением НДФЛ; - страховые взносы, уплаченные во внебюджетные фонды.
В рамках УСН налоговая нагрузка рассчитывается следующим образом: нужно определить сумму перечисленного за год единого налога (в т.ч. минимального) и иных уплаченных налогов, включая НДФЛ, удержанный организацией, как налоговым агентом. Также надо вычислить общую сумму доходов, полученных за год по данным бухгалтерской отчетности, без НДС и акцизов. Разделить первую величину на вторую и умножить результат на 100%.
При этом налоговая нагрузка «упрощенщика» может быть более чем в два раза ниже, чем этот же показатель организации на общем налоговом режиме. Это признала ФНС в информации, размещенной на сайте службы.
Налоговая нагрузка очень важна в жизни бизнеса. Её низкий уровень в числе иных критериев может послужить основанием для вызова налогоплательщика в налоговый орган для дачи пояснений в связи с уплатой, удержанием и перечислением им налогов и сборов.
Хорошего всем вечера !
Всегда готовы Вам помочь и ждем Вас по адресу:
108811, г. Москва, 22-й км Киевского шоссе, Бизнес-парк "Румянцево", блок Д, подъезд 19, эт. 6, оф. 610Д buhsrv@buhsrv.ru; www.buhsrv.ru ; тел: +7 (495) 782-14-47/48; +7 (929) 684-45